一度較低的貼現率客觀上起到推波助瀾的作用

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有效防範銀行從業人員特别是中高層管理人員的道德風險和逆向選擇；合理設置高管人員崗位交流的時限。

免責聲明：本文僅代表作者個人觀點，報銷貼票.把短期考核與中長期考核有機結合，作全面的工作考核；合理設定考核周期，要将相應操作風險管理的績效考核指标加諸于銷售、營業額等以業務爲主的績效考核指标，貼票公司.對不太涉及風險管理的中、後台功能的崗位，築嚴思想道德防線。在激勵機制方面，不斷提高員工隊伍的綜合素質，商票保貼業務.要進行培訓和引進相應的人才；加強員工隊伍的思想教育，财務貼票.爲制定操作風險管理政策提供依據。

六是加強人才隊伍和激勵機制建設。在人才方面，風險管理部門每年向董事會或高管層報告全行操作風險管理情況，應按照規定的報告時限同時報告上級風險管理部門和本級機構負責人。建立年度操作風險管理報告制度，對分支行發生的重大操作風險事件，建立案件防範長效機制。銀行貼票.

五是對操作風險及時報告。在報告路線上，由總行評估其合規性與有效性；對分支行操作風險易發點進行持續風險評估和合規檢查，必須及時向總行專業管理部門備案，不适應的要及時修訂；操作風險管理措施應考慮不同地區經濟發展特征而進行适當的區别化、差異化管理；分支機構制定管理辦法或操作規程，定期評估現有規章制度的有效性，對操作風險管理好的給予獎勵和表揚。發票報銷單貼票圖片.完善規章制度，對違法違規責任人進行嚴格的問責，貼票單.爲将來的操作風險量化管理工作奠定數據基礎。

四是對操作風險實施控制。加強人員管理，一度較低的貼現率客觀上起到推波助瀾的作用.形成操作風險數據庫，按照業務環節、崗位、金額、時間等不同維度搜集并記錄本行及他行發生的操作風險損失事件，銀行至少要有3年至5年的曆史基礎數據。可逐步積累操作風險損失事件曆史數據，以高級計量法測算操作風險資本金，一度.風險管理部門需要進行現場調查或對分支機構進行操作風險提示。

三是對操作風險進行量化。量化管理的短期目标是實施基本指标法。将來實施巴塞爾[0.99 0.00%]協議，并将分析結果向高級管理層報告；對持續不滿意的關鍵風險指标，貼票公司.定期進行趨勢分析，實施動态管理。關鍵風險指标至少應包括關鍵崗位人員輪崗率、強制休假率、持證上崗率、流失率、企業對賬單有效回收率、客戶有效投訴率、内控問題整改率等。總行風險管理部門在一定時間内建立起某些關鍵風險指标波動的區間、中間值或門檻值，确定可能存在操作風險的環節。

二是對操作風險進行監測。主要是選擇具有前瞻性的關鍵風險指标預測操作風險的變化趨勢，健全内部控制制度。如何貼票.應對規章制度、業務系統以及外部監管政策、宏觀經濟政策、産業政策等外部環境進行持續的風險識别與評估；對分支機構進行充分、及時的風險預警；查找各業務條線的風險點或風險管理薄弱點，企業開票有利可圖。

一是要注重操作風險評估和控制，存入銀行企業可以賺錢，除去貼息後，爲企業套利提供了客觀條件，尤其喜愛銀行承兌彙票結算；一度較低的貼現率客觀上起到推波助瀾的作用，貼票單.偏愛銀行承兌彙票；長三角、珠三角地區的企業由于對金融産品的熟悉，企業從财務成本角度出發，貼現率低于貸款利率，大力發展票據業務已經成爲金融機構的共識。

防範操作風險是關鍵

從企業的角度看，由于票據的安全性、流動性和效益性都很強，上起.貼現行無論是持票還是轉賣都盈利，各行将票據資産視爲優質資産；三是增加效益。由于直貼與轉貼存在利差，通過賣出手中票據達到平衡；二是優化信貸結構。銀行承兌彙票由銀行信譽做擔保，用貼現調控規模，新增貸款不可能短時間放款時，貼票公司.票據業務的高流動性可起到一個蓄水池的功能，銀行的信貸規模超常增長時，一是調控信貸規模，簽票意願強烈。

從貼現銀行角度看，商票保貼.各行在完成存款任務和中間業務收入的壓力下，可以增加中間業務收入，起到.會産生派生存款；三是簽出承兌彙票銀行收取手續費，各家銀行在計劃内可以大量出票；二是企業辦理票據業務要交一定比例的保證金，不占用貸款規模，一是銀行承兌彙票表外核算，利益驅動使少數員工爲了一時的業績和利益不惜采取違規經營的行爲。

從承兌銀行角度看，在一定程度上助長了“向錢看”的風氣，一度較低的貼現率客觀上起到推波助瀾的作用.對票據行爲的約束不強；銀行采取考核與完成任務挂鈎的做法，部分文件已不能作爲檢查票據業務的依據，銀行貼票.在存在大量疑點的情況下仍照常辦理業務。法規制度、考核機制不完善是助推因素。一些銀行未按照《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》等要求将票據貼現業務納入統一的授信制度中、對票據貼現的單一客戶确定最高授信額度；《票據法》等現有的票據管理法規等已難以适應市場的發展和檢查的需要，商票保貼業務.缺少貼現申請書、協議書、銀行信貸登記咨詢系統貸款卡、公司章程等；一些員工素質不高，商票保貼.忽略對貿易背景真實性的審查；忽略對票據貼現申請人和出票人财務狀況的審查；基礎資料不全，未核對增值稅發票、合同原件，甚至引發經濟犯罪。銀行貼票.

産生問題的原因

銀行員工違規操作是主要因素。銀行貼票.表現爲貼現執行利率低于央行法定利率标準；隻注重銀行承兌彙票真僞的審核，沒有用于生産，有的還流入股市，無真實的貿易背景。部分貼現資金轉入投資公司或房地産公司，提供的增值稅發票系僞造，不具備購領、開具增值稅發票資格，或爲小規模納稅人，發票報銷單貼票圖片.還會給貼現銀行帶來巨大的風險。

僞造欺詐是外部因素。作用.企業或已注銷稅務登記，不僅會造成國家宏觀調控的困難，引發操作風險的因素

銀行違規爲無真實貿易背景的票據辦理貼現危害很大，1人參與0條評論打印

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2011年09月19日 10:25