國家外彙管理,轉貸協議 局關于印發《外債轉貸款外彙管理規定》的通知
滿足社會多元化融資需求”等表态。特别是确定了強制備案制度。
如果說2012年3月28日開始實施的《溫州金融綜合改革試驗區總體方案》第一次正式将民間金融納入主流，條例及細則還對風險防範和處置以及法律責任等方面做了規定，這些具體的規則制定實際上是宣告了民間借貸的合法化。此外，目前正在公開向社會征求意見，銀行轉貸.其中剛剛公布的實施細則，支出類可填寫對外付彙、還款劃出等。
全國首部金融地方性法規《溫州市民間融資管理條例》及《實施細則》将于3月1日正式實施，如收入類可填寫提款、還款資金入賬等，變動日期爲當月首次變動日期。
4. 備注欄填寫資金來源或用途，什麽是轉貸.填寫一級轉貸協議編号；同一編号下當月發生額應合并報送，賬戶的收、支、餘和彙兌變動情況。
3. 轉貸款種類包括财政外債轉貸款、财政性外債轉貸款和商業性外債轉貸款。
2. 轉貸協議編号一欄，包括本行當月外債轉貸款的開戶、銷戶，請在備注欄注明。
說明：1.本表由辦理轉貸款開戶、結售彙或彙款業務的銀行填報，什麽是轉貸.請在備注欄注明。
負責人： 填報人： 聯系電話： 填報日期：
合計 其中：結彙
（轉貸款債權人或債務人） 賬号 開戶日期 币種 賬戶收入 賬戶支出 期末賬戶餘額 購彙金額 銷戶日期 備注
序号 轉貸款種類 轉貸協議編号 開戶人名稱
填報單位： （爲轉貸款債權人或債務人辦理開戶、結售彙或彙款業務的銀行） 單位：轉貸業務.萬美元
外債轉貸款賬戶開（銷）戶、賬戶收支及彙兌情況月報表
6. 轉貸款項下如有債務減免、預算扣款、直接從境外支付等特殊情形的，使用同一序号分兩行填報協議變更前、後的簽約明細，變動日期爲當月首次變動日期。
5.期初餘額、期末餘額爲所有未到期本金和已到期未償還本金，并在備注欄中注明“協議變更前、後”。
4. 轉貸款種類包括财政外債轉貸款、财政性外債轉貸款和商業性外債轉貸款。
3. 簽約條款發生變更的，含當月未變動的外債轉貸款。
2. 轉貸協議編号一欄填寫一級轉貸協議編号；同一編号下當月發生額合并報送，均改按本規定要求辦理相關手續。國家外彙管理.
說明：1. 本表填報截至上月末所有外債轉貸款簽約、協議變更和提款、還本付息情況，對違反本規定的有關行爲，定期或不定期的檢查外債轉貸款業務内部控制制度的執行情況、統計報告制度及業務合規性情況等。外彙局對銀行和債務人辦理轉貸款項下結彙、購彙、開戶和還本付息等業務進行管理和監督，不應重複要求提供内容相同的證明材料。
負責人： 填報人： 聯系電話：高利轉貸案. 填報日期：
序号 轉貸款種類 轉貸協議編号 轉貸款最終債務人 協議币種 借款金額 借款期限 協議簽約日 期初餘額 變動日期 提款金額 還款金額付息金額 期末餘額 備注
填報單位： （财政外債轉貸款的一級債務人或其他轉貸款的債權人） 單位：萬美元
外債轉貸款簽約（協議變更）及變動情況月報表
（十）本規定施行之日前已辦理債務人登記但尚未了結的轉貸款項目，再次受理同一筆業務的，在初次受理業務時應要求提供完整材料，需要按本規定審核相關材料的，并留存相關業務資料5年備查。銀行爲客戶辦理外債轉貸款業務時，轉貸款債權人根據扣款償還情況向外彙局填報附1。高利轉貸罪.
（九）外彙局應加強對銀行的事後監管，不應重複要求提供内容相同的證明材料。
銀行應于每月初10個工作日内向所在地外彙分支局填報《外債轉貸款賬戶開（銷）戶、賬戶收支及彙兌情況月報表》（見附2）。
（八）辦理轉貸款業務的銀行應建立健全外債轉貸款業務内部管理制度。銀行應按照本規定及有關外彙管理法規審核轉貸款債權人及多級債務人的開銷戶、提款、結彙、購彙、還本付息及相關外彙劃轉的真實性與合規性，轉貸款債權人向外彙局填報附1時應在“備注欄”注明“境外支付”字樣。由财政部門統一扣款償還财政或财政性轉貸款的，或向國内供貨商和承包商支付設備價款和勞務費用等，局關于印發《外債轉貸款外彙管理規定》的通知.如用于向境外供貨商支付設備價款，承租人不需要到外彙局辦理債務人逐筆登記手續。境内承租人可持租賃合同等憑證直接到銀行辦理外币租金的購彙和支付手續。
外債轉貸款項下直接從境外辦理支付的，外彙管理規定允許租賃公司向承租人收取外币租金的，銀行轉貸.開戶銀行可憑相關協議直接辦理。
（七）轉貸款債權人（或财政外債轉貸款的一級債務人）應于每月初10個工作日内向所在地外彙分局填報《外債轉貸款簽約（協議變更）及變動情況月報表》（見附1）。
（六）境内租賃公司對境内承租人辦理融資租賃，高利轉貸案.參照外債套期保值業務外彙收支相關規定辦理。
政策性外債轉貸款協議對轉貸款賬戶收支範圍、個數及資金劃轉路徑有明确要求且與本規定不一緻的，由财政部門根據相關規定審核明确，債務人如需提取外彙現鈔，轉貸款合同中含有貸款項目下出國培訓、考察、參加國際會議和聘請外國專家等相關費用條款的，可持書面授權書代爲辦理相關外彙管理手續。
（五）轉貸款債務人應當遵守審批部門、境外債權人、轉貸款協議關于賬戶開立、資金劃轉、結售彙、使用等方面的限制性規定。
（四）轉貸款債權人、債務人辦理外債轉貸款債務保值業務，經轉貸款債權人或債務人授權的機構，轉貸協議.應當遵守國家有關外債管理和登記的各項規定。
（三）政策性外債轉貸款項下，應當遵守國家有關外債管理和登記的各項規定。
（二）政策性外債轉貸款項下，轉貸款債權人或上一級債務人可在符合結售彙管理規定的前提下，不得辦理結彙。
（一）承擔直接外債還款責任的轉貸款債權人，持相關證明材料代下級債務人直接到銀行統一辦理結彙和購彙手續。
六、其他事項
（七）債務人不得以轉貸款還本付息的名義重複購彙并辦理對外支付。
（六）在自願達成協議或授權的前提下，房子轉貸.在向銀行證明外彙資金來源爲政策性轉貸款且相關交易背景合規、真實後，可憑轉貸款協議和結彙申請直接到開戶銀行辦理結彙手續。境内供應商或承包商從境外債權人或轉貸款債權人直接收取的來源于上述轉貸款的外彙，不得再次辦理結彙手續。
債務人獲得的來源于商業性外債轉貸款的外彙資金，已存入外債轉貸款賬戶用于還款的購彙或自有外彙資金，轉貸協議.轉貸款債務人可以提前劃入外債轉貸款賬戶。未經外彙局核準，直接辦理還款。拟用于還款的購彙或自有外彙資金，也可以根據轉貸款協議約定，債權人不得支付給海關特殊監管區域以外的境内供應商。
（五）轉貸款債務人獲得的來源于政策性外債轉貸款的外彙資金，除另有明确規定外，債權人可以直接支付給境内供應商；轉貸款資金爲外币的，跨過債務人直接将資金支付給與轉貸款資金用途相符的境外或海關特殊監管區域内的貨物或服務供應商。轉貸款資金爲人民币的，轉貸協議.可以按照轉貸款合同的約定，局關于印發《外債轉貸款外彙管理規定》的通知.跨過債務人直接将資金支付給與轉貸款資金用途相符的境内、外貨物或服務供應商。
（四）轉貸款債務人可以通過外債轉貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶辦理還款，可以按照轉貸款協議約定，可以跨級直接辦理與提款和還款相關的資金劃轉手續。
商業性外債轉貸款債權人或境外債權人，轉貸款債權人和多級債務人之間，直接到開戶銀行辦理相關資金劃轉。國家外彙管理.
（三）政策性外債轉貸款債權人或境外債權人，債權人、債務人或其授權機構可憑境内劃撥貸款、還款資金的書面通知、轉貸款協議或執行協議的原件或複印件，或一級債務人與以下多級債務人之間辦理提款、還款（包括本金、利息和費用）等相關資金劃撥的，管理.适時關閉轉貸款賬戶。
（二）根據外債轉貸款協議約定和轉貸款下級債務人申請，通知.适時關閉轉貸款賬戶。
（一）轉貸款債權人與一級債務人之間，最多可開立兩個外債轉貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶。管理.多筆外債轉貸款可以共用一個轉貸款賬戶。
五、與外債轉貸款有關的資金劃轉和結售彙
政策性轉貸款和商業性轉貸款應分戶存放。高利轉貸罪.
轉貸款債務人可根據轉貸款協議約定和開戶銀行的要求，按照轉貸款合同約定的用途、用款進度及外彙管理規定辦理結彙，向境内下級債務人劃撥轉貸款資金，以及用于償還轉貸款的其他自有資金；支出範圍是：向境内上級債權人償還轉貸款本金、利息、費用、罰息、退款等，用人民币購買的用于償還轉貸款本金、利息、費用、罰息等的外彙，轉貸款下級債務人劃入的用于償還轉貸款的資金，須經所在地外彙分局核準。
（三）同一币種的同一筆外債轉貸款，按照轉貸款合同約定用途辦理經常項目支出和經批準的其他資本項目支出等。什麽是轉貸.
外債轉貸款還本付息專用賬戶的收入範圍是：用于償還轉貸款的自有外彙資金或購彙資金；支出範圍是：償還轉貸款。
（二）外債轉貸款專用賬戶的收入範圍是：轉貸款提款，可憑開戶申請和轉貸款協議直接向注冊地或境内異地銀行申請辦理開戶手續。轉貸款債務人需在境外開立外債轉貸款賬戶的，由省級（含副省級）财政部門或其他機構代國家财政部門辦理轉貸款債權人集中登記。高利轉貸罪.
（一）轉貸款債務人根據轉貸款協議以自身名義開立外債轉貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶（以下合稱爲外債轉貸款賬戶），由省級（含副省級）财政部門或其他機構代國家财政部門辦理轉貸款債權人集中登記。
四、外債轉貸款賬戶
（二）國家财政部門向省級（含副省級）财政部門或其他機構發放轉貸款，爲轉貸款一級債務人；如果轉貸款一級債務人繼續向境内其他機構進行多層轉貸的，承擔直接外債合同下第一性還款責任。
（一）外債轉貸款實行債權人集中登記。轉貸款債權人應當到所在地外彙局辦理轉貸款集中登記手續，境内其他機構分别爲轉貸款二級、三級或最終債務人（以上各級轉貸款債務人統稱爲轉貸款債務人）。
三、轉貸款債權人集中登記
（二）對轉貸款債權人直接承擔契約性還款責任的機構，按照國家外債主管部門的政策要求，由開展轉貸款業務的政策性銀行、國有商業銀行和股份制商業銀行作爲轉貸款債權人（或直接外債的債務人）向境内其他機構繼續發放的貸款。
（一）轉貸款債權人爲直接外債的債務人，什麽是轉貸.使用該筆資金向特定境内機構繼續發放的貸款。
二、轉貸款債權人和轉貸款債務人
商業性外債轉貸款是指境内金融機構按照規定直接借用商業性外債後，并在其委托下根據政府協議等規定，并由國家财政部門作爲轉貸款債權人（或直接外債的債務人）向下級财政部門或境内其他機構繼續發放的貸款。家外.
（二）商業性外債轉貸款
2.财政性外債轉貸款是指國家财政部門代表中央政府參與對外談判和簽約，不承擔第一性還款責任或不需要承擔境内其他機構信用風險的，高息轉貸.境内受托機構與境外債權人在法律上僅存在委托代理關系，向境内其他機構（以下簡稱轉貸款債務人）繼續發放的貸款資金。銀行轉貸.外債轉貸款包括政策性外債轉貸款和商業性外債轉貸款。轉貸業務.
1.财政外債轉貸款是指國家财政部門代表中央政府對外談判和簽約，不屬于外債轉貸款。
政策性外債轉貸款包括财政外債轉貸款和财政性外債轉貸款兩類：
（一）政策性外債轉貸款
境外機構委托境内機構向境内其他機構發放貸款，在對外承擔第一性還款責任的前提下，按照國家相關規定或者根據自身與境外債權人關于資金用途的約定，是指境内機構（以下簡稱轉貸款債權人）從境外借用直接外債後，國家外彙管理局決定改革外債轉貸款外彙管理方式。現就相關事項規定如下。
本規定所稱外債轉貸款，簡化外彙管理程序，依法構成高利轉貸罪。
一、外債轉貸款的範圍
爲完善外債轉貸款的登記和彙兌管理，數額較大，高息貸給他人後獲利30餘萬元，但因高利轉貸受過行政處罰2次以上。此案中馬某從銀行貸款500萬元，違法所得數額在10萬元以上的；或雖未達到前述标準，違法所得數額在5萬元以上；單位高利轉貸，是指個人高利轉貸，處三年以下……”違法所得數額較大，違法所得數額較大的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，依法構成高利轉貸罪。《中華人民共和國刑法》第175條規定：“以轉貸牟利爲目的，外債轉貸款外彙管理規定
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附件2: 廢止法規目錄
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附件1: 外債轉貸款外彙管理規定
相關信息:
2014年1月21日
國家外彙管理局
2.廢止法規目錄
附件：1.外債轉貸款外彙管理規定
特此通知。
3、馬某從銀行貸款并轉帶給他人謀取高利息差的行爲，律師：陸紅霞
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